Финансы

Налоговый вычет

Оцените возврат НДФЛ по расходам, лимиту и уплаченному налогу.

Расчёт

Возврат19 500 ₽

База вычета150 000 ₽

Сверх лимита50 000 ₽

Ставка13%

Возврат = min(расходы, лимит) × ставка НДФЛ, но не больше уже уплаченного налога.

Калькулятор налогового вычета оценивает возможный возврат НДФЛ по расходам, лимиту вычета и сумме налога, уже уплаченной за год.

Как работает калькулятор налогового вычета

Укажите вид вычета, сумму расходов, применимый лимит и уплаченный НДФЛ. Калькулятор ограничивает базу меньшей из этих величин и считает возврат по ставке налога, но не выше налога, который был фактически удержан или уплачен.

Как пользоваться калькулятором

Выберите вид вычета. Укажите социальный, имущественный или другой сценарий, для которого считаете возврат.
Введите расходы и лимит. Добавьте подтверждённые расходы и применимый лимит налоговой базы.
Укажите уплаченный НДФЛ. Введите налог, который был удержан или уплачен за год.
Проверьте возврат. Сравните расчётную сумму вычета с ограничением по фактически уплаченному налогу.

Формула возврата НДФЛ

Возврат = min(расходы, лимит вычета, налоговая база) × ставка НДФЛ
Итоговый возврат не может быть больше уплаченного НДФЛ

Для социальных вычетов по ряду расходов НК РФ устанавливает общий лимит 150 000 ₽ за налоговый период. Для покупки жилья имущественный вычет по расходам ограничен 2 000 000 ₽.

Пример расчёта вычета

Если расходы, попадающие под лимит, составили 80 000 ₽, а ставка НДФЛ — 13%, расчётный возврат равен 10 400 ₽. Если за год уплачено меньше НДФЛ, вернуть можно только сумму фактически уплаченного налога.

Источники

НК РФ, статья 219: социальные налоговые вычетыПроверено: 2026-04-27
НК РФ, статья 220: имущественные налоговые вычетыПроверено: 2026-04-27
ФНС: НДФЛ и налоговые вычетыПроверено: 2026-04-27

Подробнее о проверке формул и источников — в методологии Calcup.

Связанные калькуляторы из других разделов

Калькулятор зарплатыРасчёт зарплаты после НДФЛ, дополнительного дохода и ставки за час УСНСравнение УСН Доходы и Доходы минус расходы по базовым ставкам Налог самозанятогоРасчёт налога на профессиональный доход: 4% с физлиц, 6% с ИП и организаций

Расчёт справочный. Право на вычет, лимит, перенос остатка и порядок подтверждения зависят от вида расходов, налогового статуса и документов.

FAQ

Часто задаваемые вопросы

Почему возврат ограничен уплаченным НДФЛ?

Налоговый вычет возвращает часть уже уплаченного НДФЛ. Если налог за год не удерживался или был меньше расчётной суммы, вернуть больше нельзя.

Какой лимит действует для социальных вычетов?

По ряду социальных расходов действует общий лимит 150 000 ₽ за налоговый период. Исключения и отдельные лимиты нужно проверять по статье 219 НК РФ.

Какой лимит у вычета за покупку жилья?

Имущественный вычет по расходам на покупку или строительство жилья ограничен 2 000 000 ₽ налоговой базы по статье 220 НК РФ.

Можно ли перенести остаток имущественного вычета?

Если имущественный вычет не использован полностью за один год, его остаток может переноситься на следующие налоговые периоды по правилам статьи 220 НК РФ.

Какие документы нужны для вычета?

Обычно нужны документы, подтверждающие расходы и право на вычет. Точный набор зависит от вида вычета и порядка получения через ФНС или работодателя.